前言&eligibility
每次一过完年报税季就要来了,今天给大家写一个真的超小众的攻略,是关于resident alien fellowship退税问题的。由于fellowship是不会提前扣税的,所以美国本地人读博拿fellowship的每年报税季都要交大概1000-2000刀左右的税,真的是一个月的房租就这么没了2333作为来自中国大陆的国际生,在美国的前五年会有一个tax treaty免去fellowship的全部税用,大家可以用glacier之类的软件去退税。然而像我这种本科就在美国总共待了超过五年的人,身份就会从nonresident alien变为resident alien。下面贴了一张来自IRS官网对于resident alien的解释,我highlight的那句话有说resident alien交税和美国公民是一样的,所以理论上我们也要在报税的时候补交1000-2000刀的税,对于本来就贫穷的搬砖人士来说真的是雪上加霜2333
然!而!我大天朝和美国有一份专门针对fellowship的tax treaty,里面免除了在美读书的(拿F1签证的)来自中国大陆的resident alien fellowship的所有税用。去年为了少交这1000多刀的税,我当时还在爱尔兰实习,真的在那边查资料查的焦头烂额,也找了各种人确认我填表没有问题。今年有了去年的经验我报税的流程就轻松多了,这里也把我的经验写成一份攻略,分享给有需要的人们~
下图为IRS官网给的example,正好写的就是关于中国留学生的~上面明确的写了就算是resident alien也可以用这个treaty来waive fellowship tax,当时看到这句这的眼睛都亮了OwO
这份攻略的受益者为:
⭐在美居留超过五年成为resident alien
⭐现在留美的目的为教学、上学、做research
⭐在2019年有获得fellowship(来自学校、政府或科研机构)
下图贴了具体的tax treaty article 20,我上面的翻译也不是很完全的,大家具体看图。
简而言之就是如果你大学本科在美国读的,之后继续在美读研/读博领了fellowship,再这里待了超过五年变成了resident alien,就可以用这个treaty,这个攻略就继续看下去吧~
所需的表格
这里只包含了针对fellowship tax treaty部分所要file的表格:
1.f1040:整个报税的主要表格,下载点这里
我这里链接的是对2019年的报税表格,大家也可以直接google f1040进行下载~
2. f1040s1: f1040 schedule 1,算是1040的一个补充表格,下载点这里
3.f8833: 针对tax treaty说明的表格,下载点这里
注意:这篇文章写于2020年,像f1040和f1040s1这种表格每年都是会更新的,大家最好直接google 表格的名字下载。f8833上次更新是2017年了,所以我这两年用的都是一张表,大家之后保险起见最好也是google表格下载最新的版本。
填表步骤
1. f1040
f1040上面那部分的信息大家就自行填写了,我们这里主要focus在报收入的这一款(我红框框圈起来的地方)。
1. 首先line 1的wages,salaries,tips, etc. Attach Forms(s) W-2这里,大家要填写W2 上面所有收入的总和,再加上你scholarship(fellowship)的收入。之后在line 1左边那里写上“SCH 你的fellowship总数”。如下图,如果你2019年总共拿了1万刀的fellowship,这里就写SCH 10,000.
2.之后跳到第7行:other income from Schedule 1, line 9。7a这里填写负号+你的fellowship的总数,7b这里填写lines1,2b,3b,4d,5b,6和7a加起来的总数。举个例子,如果你今年就只有W2的收入加上fellowship的收入,在7b这里由于减掉了7a就只剩下你的W2工资了。这样你的fellowship就不会加入到表格后面需要缴税的计算中了。具体的例子可以看下图~
其他的项目顺着f1040继续填下去就好,由于line 11b的taxable income是基于line 7b上面的数字的,所以这样在f1040的主表格上fellowship部分的税就被免除了~
2. f1040s
由于line 7a提到了f1040 schedule 1,我们这里也需要继续填写schedule1 的表格,之后也要附在f1040后面一同寄给IRS。
关于f1040 schedule 1的表格过于fellowship tax exemption的部分我们只需要focus在line 8: other income. List type and amount这里。Line 8 这里填写负号+你的fellowship amount,然后在左侧的空白处写See attached 8833。Line 9 就按照指示把第一到第八行的数目加起来就好。
这样schedule1的表格就搞定了~
3.f8833
最后一张表格了,胜利就在前方~
1.首先是填地址下面几个要check box的地方,这里我们要勾上第一个:The taxpayer is disclosing a treaty-based return position as required by section 6114
和第三个:check this box if the taxpayer is a U.S. citizen or resident or is incorporated in the United States
2.之后移到下方的表格,填写tax treaty的具体信息
具体的信息看下图就好,这个我用了去年我填写的表格,别的都可以照抄,要注意的是在part 3这里要写自己学校的名字和employee's SSA number,具体的地址和SSA number都可以在你的W2 form (line b & c)找到~
3.最后一步!来到part 6,explaination,这里要解释为什么这个treaty对你有效,我这里就贴上我去年写的,去年有顺利拿到应该拿的tax return之后也没有收到过IRS发来的报错,所以亲身证明这样写是可行的,这里欢迎大家自取啦~ 这里大家注意改成自己的fellowship ammount然后最后一句那个income in 2019也要根据你在报哪年的税来调整~
这样就完成了~是不是看起来还算轻松没有很繁琐OwO我之前一直觉得报税季填表就是个老大难,特别是去年一切都要靠自己来一步步摸索。今年按照去年的方法真的轻松很多~
表格邮寄
由于我们填写了tax treaty(表格f8833),这个表格必须邮寄,不能网上提交。具体的mailing address每个州是不一样的,详情可以去IRS官网Where to File Paper Tax Returns With or Without a Payment查询。这个网站有下图的一个长长的list,点入自己所在的州就可以查询不同表格需要邮寄到什么地址了。
大家在邮寄表格时记得附上f1040,f1040s1,f8833和W2 for federal return 的那张。如果还有其他收入和其他表格也要记得一起提交。
关于州税
我之前本科是在德州读的,当时完全没有州税,读研后来到麻省才了解到原来有的州还要额外交州税,当时真的是让已经贫穷的我完全雪上加霜2333填报税表格的时候也是受到了双重的折磨2333真的是除了气温之外又多了appreciate大德州的理由啊(笑~)
大家所在的省要不要交income tax州税可以看下图,不知道大家属不属于这幸运的九个省里面呢OwO
关于州税的话我只能用麻省来举例子,我不知道别的省的处理方式是不是一样的。下图是麻省2019年全年麻省居民的表格,在画红框的那一栏填total federal income的时候说是来自f1040的line7b,我们之前f1040 line7b的收入已经是扣除了fellowhsip所得的数额了,所以大可不必担心~就按照W2的数额和其他的额外收入来填写就好了。
关于file州税,我这里有一个小小的攻略。如果你的收入和我一样比较单纯(就w2 income +fellowship这种,或者有额外股票收入之类的),可以和我一样用网上的免费报税软件填写的,我用的是FreeTaxUSA这个网站(https://www.freetaxusa.com/)。我在填写表格的时候直接忽略了fellowship的数额来填写表格,一切填好后他会让你选择是efile还是mail it,这个时候选择mail it就可以下载他帮你自动填写好的federal和state tax 的表格。由于federal的表格我们需要报fellowship还要填各种form,所以网站自动填写的federal表格我们是不能用的,不过我们可以根据这个表格来检查我们最后的退税数额/补税数额自己算的对不对,因为理论上我们自己填写的数额由于扣除了fellowship最终会和网站generated的是一样的。对于state tax来说,由于最上方的收入已经是减去了fellowship的,所以这个自动生成的表格时准确的,我们就可以打印下来直接邮寄~而且这个网站还会告诉你具体要邮寄到什么地址(由于federal tax我们只能邮寄,相应的州税也必须邮寄不能e-file),以及打印下来后还需要做什么(签名,附上什么额外表格etc.),所以我觉得又方便又实用,推荐给大家~
结语
That's it~本科的时候感觉填写tax form真的是一件无比繁琐的事情,不过当时也可以用glacier app来帮助填写。从去年开始变成了resident alien还要claim fellowship tax exemption一切都要靠自己真的是一把辛酸泪,不过通过仔细阅读各种IRS 官网的instruction才发现其实他们写的还是很详尽的2333一步步下来虽然花了很多时间,但是最后搞懂了一切也成功退到了税超有成就感OwO
今年自己按着去年的表格一步步的写下来超快就把表格填好了,当时就下定决心要写这篇攻略来服务大众。虽然收益人群很小众,但是能帮助到dealmoon上的一些人我就很开心了❤希望大家的报税季都过得顺利~
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最新评论 86
:感谢楼主分享!因为fellowship没有withhold。对于没有withhold的收入,IRS要求每季度交estimated tax。需要提前向IRS说明一下么?
:谢谢楼主攻略!请问楼主有收到1042-S吗?我是fellowship但完全没有1042-S也没有w-2,学校只给了我1099-NEC
:楼主打扰啦!超感谢这么详细的描述,但我也是对于“form 8833 box 2 是IRC 7701(b)-7”这一点很不确定。网上能找到一些8833的样表,样表在box2清一色是填写了IRC 61;871(b)的,但因为这些能找到的样表全是适用于article 20c的情况(5000的wage/salary claim)的,我也无法判断是否适用于claim scholarship/fellowship,所以想请问楼主是怎么确定box2要填IRC 7701(b)-7的呢?既然check box部分就没有勾选dual-taxpayer的部分,感觉box2中需要override的也不会是与dual-taxpayer相关的IRC 7701(b)-7吧?方便的话请指教一下,多谢!
:同问这个,感觉irs解释也没有很清楚
:感谢楼主的详细教程!resident alien身份没有TA工资只有fellowship,收到的税表是1098t,没有收到w2或者1042s,请问需要把1098t里面的fellowship总数填进taxable income吗?谢谢!
:我不是很确定耶,我刚刚稍微查了下1098t上的数目是关于学费的,所以你的fellowship是抵学费的么?我感觉是不用加在taxable income的。
回复 @米啾啾面啾啾:我刚刚看到了Harvard网站上说1098t是for information only, not for reporting ,那应该就是不用报税了。我这个情况太小众了还是谢谢楼主帮我查啦~多一重放心
:楼主您好,我留学8年,所以已经满足了RA这个条件。然而在这八年里直到现在,除了好多年前学校餐厅赚了80块,一直到现在没有任何收入。请问我这种情况,知否只需要填写1040,不需要填写8843了?
:没收入的话不用填8843~
:请教一下跟楼主一模一样的resident+fellowship的情况,如果没有报fellowship也没有报8833可以吗?怎么办。。
:請問下是怎麼算五年呢 剛拿到ssn也可以嗎
:具体的细节要去官网查,我记得是你一年在美国连续待超过某个天数这一年就算在美国,和什么时候拿ssn没关系的。我就是13年八月在美国开始读书,然后18年开始就算resident了
回复 @米啾啾面啾啾:謝謝你呀我到時候自己了解一下 感謝哦!
:想请问一下w2有一半被会计师剪下来分别订在要寄出去的联邦政府和州政府的信件,那另外一半是可以自己留着还是也要寄出去?求解🙏
:手抖了发早了。。接着上条评论:都是resident alien的话,是要填 IRC section 6114吧?感谢!
:咦这是个啥form😂我去年+今年都没填
:想请教文中一处表格填写:form 8833 box 2 是IRC 7701(b)-7。我查了一下IRC 301.7701(b)-7适用于Dual-resident taxpayers,也就是同一个报税年同时是non-resident alien和resident alien.如果一整报税年都是
:哎呀我来自我更正了~不好意思大家,上一条评论发布的dual resident taxpayer定义不对,应该是这个 if that individual is considered to be a resident of both the United States and another country under each country’s tax laws. //@stonelion: 想请教文中一处表格填写:form 8833 box 2 是IRC 7701(b)-7。我查了一下IRC 301.7701(b)-7适用于Dual-resident taxpayers,也就是同一个报税年同时是non-resident alien和resident alien.如果一整报税年都是
:哈哈感谢米啾啾!同在麻州读研,第一次作为resident allien报税,正好在研究如何同时使用5000免税的条款,翻到了你的帖子很惊喜!真的是帮助很大!
回复 @米啾啾面啾啾:是的呢!同感美东冬天日照时间太短了,打算了毕业了往南搬//@米啾啾: 哈哈哈能帮到你表示开心!刚开始写这个还觉得很小众没想到帮到了很多人~
:哈哈哈能帮到你表示开心!刚开始写这个还觉得很小众没想到帮到了很多人~
:另外还麻烦问一下,没看到哪里填了5000刀的treaty,那个也可以用article20 来免税吧
回复 @米啾啾面啾啾:哇天啊妹子好惨。。。5000刀treaty完全没用过吗,我身边是大家都知道5000刀treaty,但是很少有人知道fellowship也可以免税。。。我又翻了一下去年的表,在学校tax workshop专业人士帮助下填的,最后8333上写的一个article 20(c)申报5000刀treaty,一个是article 20(b)申报了fellowship。。。希望今年也能这么填会没事TAT好怕IRS来找麻烦//@米啾啾: 我5000刀的tax treaty还真没用过0.0这么说感觉可以用啊不过我不是很确定,去年就只用article 20来免fellowship的税了,当时就觉得不用补交税就欢天喜地了没想太多
回复 @ETAM_LUOS:嗯嗯,我觉得你这么操作是没问题的。5000那个是20c,fellowship是20b,我看过帖子别人用8833只填那个5000的。我是因为工资全是fellowship学校就完全什么也没给我,w2和1042都没有,所以8833就只填了20b
:我的天啊我正在为这个事头疼呢!想知道po主有没有收到学校的1042-s表格?我NRA的时候fellowship免税都会收到1042-s,今年变RA,学校说fellowship要交税就不给我1042-s了。。。我都不知道要怎么跟学校理论,他们是不知道RA也可以fellowship免税吗?求问一下po主1042-s情况
回复 @米啾啾面啾啾:啊我意思RA是resident alien,不是research assistant 哈哈~我有个fellowship, 没在w2上,以往都是发1042-s帮我直接免税,今年没有扣税但是也没发1042,说让我主动申报然后交税//@米啾啾: RA的话就要正常交税了,RA在W2上面就没有1042-s了。
回复 @ETAM_LUOS:请问你最后fellowship交税了吗? 我今年跟你的情况一模一样
:再请问一下是不是只要身份是F1,每年都可以claim tax treaty,填8833表格?目前我是OPT,然后status 已经变成了resident 了。感谢!
回复 @金色曼陀罗1433:太感谢了!请问如果federal 已经交了8833表格,麻州的税表还要附加一张8833么?
回复 @艾抱抱:这我不清楚哎,我觉得要是担心加进去也行,反正就一张纸。
:感谢博主!太棒啦!想问下博主,1040第一栏 SCH+数额是自己手动acrobat添加的吗,还有我除了fellowship,学校完全没有W2和1042S, 需要附上自己的fellowship letter吗,不然IRS如何核实金额呢?
:麻烦问你一下,你5000刀的treaty,学校有提前帮你免税然后发你1042s吗?//@金色曼陀罗1433: 感谢博主!太棒啦!想问下博主,1040第一栏 SCH+数额是自己手动acrobat添加的吗,还有我除了fellowship,学校完全没有W2和1042S, 需要附上自己的fellowship letter吗,不然IRS如何核实金额呢?
:SCH+ 数额是我手动添加的~我去年没有附fellowship letter钱也退回来了。我自己感觉是IRS完全没有核实金额,他们大概就是扫表然后对应的框框给你退钱/收钱完全没细查的。其实我觉得那里写不写SCH+ IRS的系统估计也没process,不过这个是我们学校tax workshop时让我们加的所以我就写上了
:求问博主!超过5年的F-1 可以用turbo tax 报税么?
:可以的~
回复 @米啾啾面啾啾:谢谢~
:你好 请问用treaty报州税的话8833表格是要寄出两份分别附在州税和联邦税里面么?
:州税不用,只用联邦
:你好,博主,我最近开始填写表格。但是过程中有一个问题,就是f1040那张表不是要在虚线上面写SCH XXXXX amount 么,我用了pdf去填写,发现没有办法直接在虚线上输入文字。请问这个问题怎么解决呀?是要手写么?
:我直接手写了,这个是我们学校iso tax workshop的时候说的。这个表格反正都要纸寄过去不能网上提交所以就直接手写了
回复 @米啾啾面啾啾:好的 谢谢谢谢!
:你好,请问8833个人信息那里的地址,中美都要填么?还是只填美就可以。😊
:我中美都填了~正好一左一右
回复 @米啾啾面啾啾:好的,非常感谢
:所以,对于需要报州税的地方,fellowship是要加回去的,是吗?谢谢!
:我没有加进去,麻省的表格总收入那里说是填1040 line 7b的数字,那个数字已经剪掉fellowship了